S.C. KULTURGOLD S.R.L.

Bd Mihai Bravu, Nr.123-135, bloc D 11, sc b, et 1, ap 4 Bucuresti, sector 2

CUI: 50313438

Nr Reg Com: J40/12994/2024

RAPORTUL ADMINISTRATORULUI LA DATA DE 31.12.2024

S.C. KULTURGOLD S.R.L., cu sediul in Bd Mihai Bravu, numarul 123-135, bloc D11, sc B, et 1, ap 4 Sector2 Bucuresti, inregistrata la Oficiul Registrului Comertului de pe langa Tribunalul Bucuresti_ sub nr. J40/12994/2024 avand cod unic de inregistrare 50313438, a desfăşurat in anul 2024 activitati de creatie artistica cod CAEN 9003, realizand următorii indicatori:

venituri totale – 287.000 lei;
cheltuieli totale – 167.119 lei;
profit brut – 119.881 lei;
impozit pe profit – 19.334 lei;
profit net – 100.547 lei.

Profit net in suma de 100.547 lei, s-a propus sa fie repartizat astfel

Rezerve legale 40 lei
Dividende interimare de 100.506 lei
Diferenta de 1. leu rezultat reportat, urmand a fi repartizat in exercitiile financiare ulterioare, conform hotararii AGA.

Societatea a fost infiintata in cursul anului 2024.

Politicile şi obiectivele firmei privind managementul riscului sunt:

menţinerea unui risc scăzut de colectare a creanţelor, prin respectarea

procedurilor interne adoptate în vederea realizării acestui obiectiv; revizuirea acestor proceduri dacă este

necesar;

asigurarea unui echilibru între perioada de recuperare a creanţelor şi perioada de plată a datoriilor.

In anul 2024 societatea nu a acordat avansuri sau credite administratorului/asociatului unic.

Pentru anul 2025 in cadrul entitatii nu sunt prevazute modificari importante atat in ceea ce priveste valoarea investitiilor cat si a cifrei de afaceri.

La intocmirea situatiilor financiare anuale au fost respectate prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completările ulterioare, ale OMFP nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, precum si ale OMFP 107/2025 – privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.

Principii contabile

Evaluarea posturilor cuprinse in situatiile financiare ale anului 2024 este facuta conform urmatoarelor principii contabile:

Principiul continuitatii activitatii – societatea isi va continua in mod normal functionarea intr-un viitor previzibil fara a intra in imposibilitatea continuarii activitatii sau fara reducerea semnificativa a acesteia.

Principiul permanentei metodelor – aplicarea acelorasi reguli, metode, norme privind evaluarea, inregistrarea si prezentarea in contabilitate a elementelor patrimoniale, asigurand comparabilitatea in timp a informatiilor contabile.

Principiul prudentei – s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor de valoare a activelor, precum si de toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat nastere in cursul exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior.

Principiul independentei exercitiului – au fost luate in considerare toate veniturile si cheltuielile exercitiului, fara a se tine seama de data incasarii sau efectuarii platii.

Principiul evaluarii separate a elementelor de activ si pasiv – in vederea stabilirii valorii totale corespunzatoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea fiecarui element individual de activ sau de pasiv.

Principiul intangibilitatii exercitiului – bilantul de deschidere al exercitiului corespunde cu bilantul de inchidere al exercitiului precedent.

Principiul referitor la necompensari – valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta pasive, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor intre active si pasive admise de Ordinul Minsterului de Finante nr. 1752/2005 (OMFP 1752/2005).

Principiul referitor la prevalenta economicului asupra juridicului – informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si tranzactiilor, nu numai forma lor juridica.

Principiul referitor la pragul de semnificatie – orice element care are o valoare semnificativa este prezentat distinct in cadrul situatiilor financiare.

Politici contabile semnificative

Principiul continuitatii activitatii

Situatiile financiare sunt intocmite in ipoteza ca Societatea isi va continua in mod normal functionarea intr- un viitor previzibil.

Moneda de raportare

Situatiile financiare sunt intocmite si prezentate in lei.

Bazele contabilitatii

La intocmirea situatiilor financiare anuale au fost respectate prevederile Legii contabilitatii nr. 82/1991, republicata, cu modificarile si completările ulterioare, ale OMFP nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, precum si ale OMFP 107/2025 – privind principalele aspecte legate de întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale şi a raportărilor contabile anuale ale operatorilor economici la unităţile teritoriale ale Ministerului Finanţelor Publice.

Tranzactii in moneda straina

Tranzactiile in moneda straina sunt inregistrate la cursul de schimb de la data tranzactiei. Creantele si datoriile exprimate in valuta sunt convertite in lei la cursul de schimb de la data bilantului , publicat de Banca Naţională a României si diferentele de curs sunt inregistrate in contul de profit si pierdere.

Imobilizari corporale

Active proprii

Imobilizarile corporale sunt evidentiate la cost, mai putin amortizarea cumulata si pierderile din depreciere.

Cheltuielile ulterioare de intretinere si reparatii

Cheltuielile cu reparatia sau intretinerea mijloacelor fixe efectuate pentru a restabili sau a mentine valoarea acestor active sunt recunoscute in contul de profit si pierdere la data efectuarii lor. Cheltuielile efectuate in scopul imbunatatirii performantelor tehnice sunt capitalizate si amortizate pe perioada ramasa de amortizare a respectivului mijloc fix.

Amortizarea

Amortizarea este calculata pentru a diminua costul, mai putin valoarea reziduala, cu rate egale pe toata durata de functionare a mijloacelor fixe si a componentelor lor care sunt contabilizate separat. Metoda de amortizarea este cea liniara , in conformitate cu prevederile Legii 571/2003. Durata normata este cea prevazuta in H.G. 2139/2004

Terenurile si imobilizarile in curs nu se amortizeaza. Investitiile in curs se amortizeaza incepand cu momentul punerii in functiune. Mijloacele fixe sunt amortizate incepand cu luna urmatoare datei punerii in functiune.

Imobilizarile necorporale

Alte imobilizari necorporale

Alte imobilizari necorporale achizitionate de Societate sunt prezentate la cost mai putin amortizarea cumulata si deprecierile de valoare.

Cheltuieli ulterioare

Cheltuielile ulterioare privind imobilizarile necorporale sunt capitalizate numai atunci cand sporesc beneficiile economice viitoare generate de activul la care se refera. Cheltuielile ce nu indeplinesc aceste criterii sunt recunoscute ca si cheltuiala in momentul realizarii lor.

Amortizarea

Amortizarea este recunoscuta in contul de profit si pierdere pe baza metodei liniare pe perioada de viata estimata a imobilizarii necorporale.

Stocuri

Stocurile sunt inregistrate la minimum dintre cost si valoarea neta realizabila. Valoarea neta realizabila reprezinta pretul de vanzare estimat in conditiile desfasurarii normale a activitatii mai putin costurile aferente vanzarii.

Costul stocurilor se bazeaza pe principiul „Primul intrat – primul iesit” si include cheltuielile ocazionate de achizitia acestora si aducerea in locatia curenta. In cazul stocurilor produse de Societate si in cazul productiei in curs, costul include o proportie corespunzatoare din cheltuielile indirecte in functie de capacitatea normala de functionare.

Nu s-au inclus in cost: pierderi peste limita, cheltuieli de depozitare, regia generala de administratie, costuri de desfacere, regia fixa nealocata.

Clienti si alte creante

Conturile de clienti si alte creante sunt evidentiate in bilant la valoarea lor recuperabila neta.

Disponibilitatile banesti si alte echivalente

Disponibilitatile banesti includ conturile curente in lei si in valuta, si disponibilul din casa. Descoperitul de cont, care este platibil la cerere si este parte integranta din politica de gestiune a numerarului, este inclus in cadrul numerarului si echivalentelor de numerar la intocmirea situatiei fluxurilor de numerar.

Pierderi de valoare

Valoarea neta a activelor Societatii. altele decat stocurile si impozite amanate activ. este analizata la data fiecarui bilant pentru a determina posibilele scaderi de valoare.

Capital social

Dividendele sunt recunoscute ca si datorie in perioada in care sunt aprobate. Societatea trebuie sa constituite rezerve legale în limita de 5% din profitul brut, conform cerinţelor legislaţiei naţionale.

Furnizori si alte datorii

Conturile de furnizori si alte datorii sunt evidentiate la cost.

Provizioane

Nu s-au constituit provizioane pentru creanţe comerciale incerte. Nu s-au constituit provizioane pentru deprecierea stocurilor sau pentru restructurare.

Recunoasterea veniturilor

Veniturile din vanzarea bunurilor sunt recunoscute in contul de profit si pierdere cand riscurile si beneficiile asociate proprietatii sunt transferate cumparatorului. Societatea aplica principiul separarii exercitiilor financiare pentru recunoasterea veniturilor si cheltuielilor.

Impozitul pe profit/venit

Impozitul pe profit se recunoaste in contul de profit si pierdere cu exceptia elementelor care tin de capitalul social si care sunt prezentate in Situatia Modificarilor in Capitalurile Proprii. Impozitul curent este calculat pe baza rezultatului fiscal anual calculat, utilizand cota de impozit in vigoare la data bilantului.

Parti afiliate

Partile se considera afiliate in cazul in care una din parti, fie prin proprietate, drepturi contractuale, relatii familiale sau de alta natura, are posibilitatea de a controla in mod direct sau de a influenta in mod semnificativ cealalta parte.

Estimari

Pentru intocmirea situatiilor financiare, conducerea Societatii face anumite estimari si presupuneri care afecteaza valorile raportate ale activelor si pasivelor la data bilantului, precum si veniturile si cheltuielile perioadei raportate. Rezultatele reale pot diferi de cele estimate.

Pensii si alte beneficii ulterioare pensionarii

Nu exista obligatii contractuale pentru plata pensiilor catre fosti membrii ai organelor de administratie

La 31 dec 2024 capitalul social subscris si varsat al societatii era de 200 lei, format din 20 parti sociale cu valoare nominala de 10 lei/parte sociala si apartine dupa cum urmeaza:

Asociatia Roma Entrepreneurship Development

200 lei

100%

20 parti sociale

Informatii privind salariatii:

Nu s-au acordat indemnizatiile acordate membrilor organelor de administratie, conducere si de supraveghere.
Nu exista obligatii contractuale cu privire la plata pensiilor catre fostii membri ai organelor de administratie, conducere si supraveghere.
Nu s-au acordat avansuri si creditele membrilor organelor de administratie, conducere si de supraveghere in timpul exercitiului.
salariati: 0

numar mediu: 0
salarii platite sau de platit, aferente exercitiului: 0 lei
cheltuieli cu contributia asiguratorie de munca: 0 lei Societatea nu detine filiale.

Bilantul contabil a fost intocmit cu respectarea regulilor prevazute de reglementarile in vigoare, pe baza balantei de verificare.

Contul de profit si pierdere reflecta fidel veniturile, cheltuielile si rezultatele financiare ale perioadei de raportare.

Administrator, Dulgheru Petrica

KULTURGOLD S.R.L.

Adresa: Str. MIHAI BRAVU Nr. 123-135 – BUCURESTI Sector: 2

Raport balanta_verificare_mica

Pagina:1

C.U.I.: 50313438

Model: 4

Nr. R.C.: J40/12994/2024

BALANTA DE VERIFICARE incheiata la 31 DECEMBRIE 2024

RON

Contul	Denumirea contului	Sold la 1 Ianuarie	Rulaj cumulat fara sold la 1 Ian.		Rulaj total inclusiv sold la 1 Ian.		Sold Final
Contul	Denumirea contului	Debitor Creditor	Debitor	Creditor	Debitor	Creditor	Debitor Creditor
1	CLASA 1 – CONTURI DE CAPITALURI,		186.693,33	287.439,92	186.693,33	287.439,92	100.746,59
10	CAPITAL SI REZERVE		200,00	440,00	200,00	440,00	240,00
101	Capital		200,00	400,00	200,00	400,00	200,00
1011	Capital subscris nevarsat		200,00	200,00	200,00	200,00
1012	Capital subscris varsat			200,00		200,00	200,00
106	Rezerve			40,00		40,00	40,00
1061	Rezerve legale			40,00		40,00	40,00
12	REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR		186.493,33	286.999,92	186.493,33	286.999,92	100.506,59
121	Profit sau pierdere		186.453,33	286.999,92	186.453,33	286.999,92	100.546,59
129	Repartizarea profitului		40,00		40,00		40,00
4	CLASA 4 – CONTURI DE TERTI		572.203,81	581.386,47	572.203,81	581.386,47	9.182,66
40	FURNIZORI SI CONTURI ASIMILATE		156.450,83	165.673,74	156.450,83	165.673,74	9.222,91
401	Furnizori		156.450,83	165.673,74	156.450,83	165.673,74	9.222,91
41	CLIENTI SI CONTURI ASIMILATE		286.693,98	286.693,98	286.693,98	286.693,98
411	Clienti		286.693,98	286.693,98	286.693,98	286.693,98
4111	Clienti		286.693,98	286.693,98	286.693,98	286.693,98
44	BUGETUL STATULUI, FONDURI SPECIALE		20.269,00	28.008,00	20.269,00	28.008,00	7.739,00
441	Impozitul pe profit si alte impozite		20.269,00	19.334,00	20.269,00	19.334,00	-935,00
4411	Impozitul pe profit		20.269,00	19.334,00	20.269,00	19.334,00	-935,00
446	Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate			8.674,00		8.674,00	8.674,00
4461	Impozit drept de autor			630,00		630,00	630,00
4463	Imp dividende			8.044,00		8.044,00	8.044,00
45	GRUP SI ACTIONARI/ASOCIATI		8.244,00	101.010,75	8.244,00	101.010,75	92.766,75
455	Sume datorate actionarilor/asociatilor			264,75		264,75	264,75
4551	Actionari/asociati – conturi curente			264,75		264,75	264,75
456	Decontari cu actionarii/asociatii privind		8.244,00	100.746,00	8.244,00	100.746,00	92.502,00
46	DEBITORI SI CREDITORI DIVERSI		100.546,00		100.546,00		100.546,00
463	Creante reprezentand dividende repartizate in		100.546,00		100.546,00		100.546,00
5	CLASA 5 – CONTURI DE TREZORERIE		450.833,40	340.904,15	450.833,40	340.904,15	109.929,25
51	CONTURI LA BANCI		450.833,40	340.904,15	450.833,40	340.904,15	109.929,25
512	Conturi curente la banci		450.833,40	340.904,15	450.833,40	340.904,15	109.929,25
5121	Conturi la banci in lei		98.092,27	94.131,74	98.092,27	94.131,74	3.960,53
5124	Conturi la banci in valuta		253.704,76	147.736,93	253.704,76	147.736,93	105.967,83
5125	Sume in curs de decontare		99.036,37	99.035,48	99.036,37	99.035,48	0,89
6	CLASA 6 – CONTURI DE CHELTUIELI		186.453,33	186.453,33	186.453,33	186.453,33
60	CHELTUIELI PRIVIND STOCURILE SI ALTE		8.218,17	8.218,17	8.218,17	8.218,17